Con el cierre del ejercicio fiscal 2023, es esencial que los autónomos estén al tanto de las últimas novedades fiscales que marcarán la pauta para el próximo año. La plataforma Declarando, en su informe reciente, proporciona valiosos consejos para optimizar la factura final con Hacienda, preparándose así para la campaña de la Declaración de la Renta de 2024, que dará inicio en abril.
Control del Tramo del IRPF
Aunque el año esté llegando a su fin, es crucial que los autónomos controlen el tramo de IRPF en el que se encuentran. Dada la naturaleza progresiva de este impuesto, retrasar facturas hasta el próximo año o ajustar la aceptación de nuevos clientes en enero puede ser estratégico. Anticipar gastos o inversiones puede ser una táctica efectiva, ya que incluso pequeñas cantidades pueden impactar significativamente en la renta.
Ajustes a través de Productos Financieros
Para evitar rebasar el tramo de renta que podría resultar en pagos más altos a Hacienda, los autónomos pueden realizar ajustes mediante la inversión en productos financieros o la planificación de la jubilación. Alternativas como la amortización de hipotecas, la revisión de cuotas a la Seguridad Social (deducibles en su totalidad) y la suscripción de seguros médicos o de responsabilidad civil son consideraciones importantes.
Contabilización de Gastos Deducibles
Reducir la base imponible y pagar menos a Hacienda implica cuidadosamente considerar los gastos deducibles asociados a la actividad. La compra y reparación de bienes de inversión, la adquisición de vehículos exclusivamente utilizados para la actividad profesional, y los gastos relacionados con la atención a clientes y proveedores son aspectos a tener en cuenta al cerrar el año.
Novedades para 2024
Mirando hacia el próximo año, los autónomos deben prepararse para las novedades fiscales que entrarán en vigor el 1 de enero de 2024. Destaca una nueva deducción fiscal en el IRPF, mejorando en cinco puntos porcentuales para los autónomos que tributan por el sistema de módulos. Asimismo, se permite incrementar hasta un 7% los gastos de difícil justificación para todos los trabajadores por cuenta propia.
Además, se anticipa que en 2025 será obligatorio emitir todas las facturas en formato digital. También se anuncian cambios en la tabla de cotización por tramos de la Seguridad Social para 2024, con la cuota mínima reduciéndose a 225 euros y la cuota máxima ascendiendo a 530 euros, lo que representa un aumento de 30 euros respecto a 2023.
Mantente informado y toma medidas estratégicas para aprovechar estas oportunidades y adaptarte a los cambios fiscales en el horizonte.
